Отчетная информация
по итогам проведённых контрольных мероприятий в отношении получателей субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов по ведомственному направлению деятельности в соответствии с условиями и целями, определёнными при предоставлении указанных средств окружного бюджета
за 2013 год
|
Муниципальное образование |
Проверяемый период |
Информация о выявленных нарушениях |
|
Пуровский район
|
2010 – 2012 гг.
Комплексная проверка |
По результатам проведенной проверки фактов нецелевого использования субсидий не установлено. В 2010 году 1) в соответствии с постановления Главы Пуровского района от 01.02.2010 № 26-ПГ «Об утверждении порядка предоставления и расходования иных межбюджетных трансфертов на софинансирование расходных обязательств при выполнении органами местного самоуправления в Пуровском районе полномочий по отдельным вопросам местного значения в сфере жилищно-коммунального хозяйства» в срок до 28 января поселения проводят сверку расчетов за прошедший финансовый год. В нарушение данного положения акты сверок поселений с получателями субсидий не представлены; 2) кредиторская задолженность предприятий коммунального комплекса (получателей субсидий) на 01.01.2010 года составляла 368 353 тыс. рублей, в том числе за ТЭР 143 726 тыс. рублей (просроченная 66 776 тыс.рублей) По состоянию на 01.01.2011 года кредиторская задолженность увеличилась и составила 402 629 тыс. рублей, в том числе за ТЭР 170 417 тыс.рублей (просроченная 65 945 тыс. рублей). Приостановка субсидий в связи с наличием задолженности ОКК не осуществлялась; 3) проверкой исполнения порядка предоставления и расходования из окружного (регионального) фонда софинансирования субсидий на софинансирование расходных обязательств при выполнении органами местного самоуправления в Ямало-Ненецком автономном округе полномочий по отдельным вопросам местного значения в сфере жилищно-коммунального хозяйства, утвержденного постановление Правительства ЯНАО от 14.10.2010 № 292-П (далее – Порядок № 292-П) установлено, несоблюдение сроков предоставления в уполномоченный орган (департамент энергетики и ЖКК) адресных программ по проведению капитального ремонта жилищного фонда; 4) в нарушение Порядка № 292-П Программы капитального ремонта и повышения эффективности функционирования коммунальной инфраструктуры организаций коммунального комплекса, не согласованны с регулирующим органом; 5) мероприятия по подготовке объектов энергообеспечения к работе в осенне-зимний период оформлены перечнем. Следует отметить, что в перечнях мероприятий по подготовке к зиме отсутствуют даты утверждения. В связи с чем, не представляется возможным установить своевременность внесения изменений в перечни. В 2011 году 1) в соответствии с в соответствии с постановления Главы Пуровского района от 04.02.2011 № 41-ПГ «Об утверждении порядка предоставления и расходования иных межбюджетных трансфертов на софинансирование расходных обязательств при выполнении органами местного самоуправления в Пуровском районе полномочий по отдельным вопросам местного значения в сфере жилищно-коммунального хозяйства» в срок до 28 января поселения проводят сверку расчетов за прошедший финансовый год. В нарушение данного положения акты сверок поселений с получателями субсидий не представлены; 2) приостановка субсидий в связи с наличием задолженности ОКК не осуществлялась; 3) при проверке установлены факты несвоевременной подачи в 2011 году заявок и перечисления иных межбюджетных трансфертов: - заявка МО п.Халясавэй на ноябрь на предоставление иных межбюджетных трансфертов отправлена 12.10.2011 получена и утверждена уполномоченным органом 20.10.2011, оплачена 9.11.2011; - заявка МО п.Пурпе на ноябрь на предоставление иных межбюджетных трансфертов отправлена 19.10.2011 получена и утверждена уполномоченным органом 20.10.2011, оплачена 9.11.2011; - заявка МО д.Харампур на ноябрь на предоставление иных межбюджетных трансфертов отправлена 05.10.2011, получена 05.10.2011, утверждена 20.10.2011, оплачена 9.11.2011; - заявка МО д.Харампур на ноябрь на предоставление иных межбюджетных трансфертов отправлена 17.10.2011, получена 19.10.2011, утверждена 20.10.2011, оплачена 9.11.2011; - заявка на ноябрь 2011 с.Самбург на предоставление иных межбюджетных трансфертов отправлена 06.10.2011, получена 10.10.2011, утверждена 20.10.2011, оплачена 9.11.2011; - заявка на ноябрь 2011 п.Ханымей на предоставление иных межбюджетных трансфертов отправлена 30.09.2011, получена 19.10.2011, утверждена 20.10.2011, оплачена 14.11.2011; - заявка на ноябрь 4) проверкой исполнения порядка предоставления и расходования из окружного (регионального) фонда софинансирования расходов субсидий на софинансирование расходных обязательств при выполнении органами местного самоуправления в Ямало-Ненецком автономном округе полномочий по отдельным вопросам местного значения в сфере жилищно-коммунального хозяйства, утвержденного постановлением Правительства ЯНАО от 27.12.2010 № 570-П (далее – Порядок № 570-П) установлено, несоблюдение сроков предоставления в уполномоченный орган (департамент энергетики и ЖКК) адресных программ по проведению капитального ремонта жилищного фонда. 5) в отчете об освоении субсидий на подготовку объектов энергообеспечения к осеннее – зимнему периоду в 2011 году Администрацией МО Пуровский район была ошибочно указана сумма, превышающая фактическое исполнение; 6) кассовое исполнение за счет средств окружного бюджета на компенсацию разницы в тарифах составляет 295 987 252 рублей. Отчет МО Пуровский район составлен и направлен в адрес департамента на сумму 295 949 935,30 рублей, что не соответствует фактическому перечислению средств. В 2012 году 1) при проверке расходования средств на компенсацию разницы в тарифах установлено, что ни одним из предприятий – получателей субсидий не выполняются сроки направления заявки на получение субсидий, а также отчетов об их использовании. 2) в нарушение требований Порядка, утвержденного постановлением Администрации МО Пуровский район от 25.05.2012 № 182-ПГ наименования мероприятий в локальных сметах не соответствуют адресному перечню; 3) в нарушение требования Порядка, утвержденного постановлением Администрации МО Пуровский район от 25.05.2012 № 182-ПГ, не соблюдены сроки предоставления адресных перечней; 4) Выборочная проверка документов показала, что муниципальными образованиями: - не выдерживаются сроки предоставления заявок в 2012 году: Заявка МО п. Пурпе на апрель на предоставление из бюджета Пуровского района иных межбюджетных трансфертов муниципальному образованию п.Пурпе, сумма заявки 2 829 000,00 рублей, в том числе на софинансирование оплаты работ, услуг, связанных с выполнением муниципальных контрактов договоров соглашений по благоустройству объектов, сумма 174 000, 00 рублей. Срок предоставления заявки – 21.03.2012. Заявка МО с. Самбург на апрель на предоставление из бюджета Пуровского района иных межбюджетных трансфертов муниципальному образованию п.Пурпе, сумма заявки 905 000 рублей, в том числе на софинансирование оплаты работ, услуг, связанных с выполнением муниципальных контрактов договоров соглашений по благоустройству объектов, сумма 475 000, 00 рублей. Срок предоставления заявки – 21.04.2012. Заявка МО д. Харампур на апрель на предоставление из бюджета Пуровского района иных межбюджетных трансфертов муниципальному образованию п.Пурпе, сумма заявки 188 000 рублей, в том числе на софинансирование оплаты работ, услуг, связанных с выполнением муниципальных контрактов договоров соглашений по благоустройству объектов, сумма 100 000,00 рублей. Срок предоставления заявки – 15.03.2012. - не выдерживаются сроки предоставления отчётов: с.Халясавей направлен отчёт об использовании иных межбюджетных трансфертов 06.03.2012 за январь и февраль месяцы 2012 года. 5) кредиторская задолженность предприятий коммунального комплекса (получателей субсидий) на 01.01.2011 составила 402 629 тыс. рублей, в том числе за ТЭР 170 417 тыс. рублей (просроченная 65 945 тыс. рублей). По состоянию на 01.01.2012 кредиторская задолженность составила 418 729 тыс. рублей, в том числе за ТЭР 236 621 тыс. рублей (просроченная 122 826 тыс. рублей). Приостановка субсидий в связи с наличием задолженности ОКК не осуществлялась.
|
|
Приуральский район |
2010 – 2012 гг.
Комплексная проверка |
В результате проверочных мероприятий установлено: 1. В нарушение статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации и окружных порядков № 292-П, № 570-П, Порядка предоставления и расходования из окружного (регионального) фонда софинансирования расходов субсидий на софинансирование расходных обязательств при выполнении органами местного самоуправления в Ямало-Ненецком автономном округе полномочий по отдельным вопросам местного значения в сфере жилищно-коммунального хозяйства, утвержденного постановление Правительства ЯНАО от 23.12.2011 № 1013-П отсутствует единый порядок предоставления и расходования, а также осуществления контроля за целевым использованием субсидий, предоставляемых поселениям на содержание объектов благоустройства, находящихся в муниципальной собственности. Предоставление, расходование и осуществление контроля за целевым использованием субсидий из бюджета МО Приуральский район поселениям осуществляется в соответствии с Положением о предоставлении иных межбюджетных трансфертов из бюджета МО Приуральский район, утвержденным решением районной думы МО Приуральский район (второй созыв) от 30.11.2009 № 91 «Об утверждении Положения о предоставлении иных межбюджетных трансфертов из бюджета МО Приуральский район». Положение не учитывает условия предоставления субсидий о 5%-ном софинансировании за счет средств местного бюджета, о предоставление программ по благоустройству и иные условия, предусмотренные действующим окружным законодательством. 2. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации обязанности публично-правового образования (Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования) или действующего от его имени казенного учреждения предоставить физическому или юридическому лицу, иному публично-правовому образованию, субъекту международного права средства из соответствующего бюджета (расходные обязательства) вытекают из законом, иного нормативного правового акта, договора или соглашения. Денежные обязательства - обязанность получателя бюджетных средств уплатить бюджету, физическому лицу и юридическому лицу за счет средств бюджета определенные денежные средства в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовой сделки, заключенной в рамках его бюджетных полномочий, или в соответствии с положениями закона, иного правового акта, условиями договора или соглашения. В нарушение действующего бюджетного законодательства, а также окружных порядков, устанавливающих расходные обязательства и порядков, установленных в муниципальном образовании Приуральский район, без наличия соглашений с получателями субсидий передавались средства: - в 2010-2011 году организациям на компенсацию разницы в тарифах организациям жилищно-коммунального комплекса (за исключением контрактов, заключенных с МП Белоярское ПП ЖКХ и ООО «Прогресс»); - в 2011 году поселениям, входящим в состав территорий Приуральского района, на содержание объектов благоустройства, находящихся в муниципальной собственности; - в 2011 году поселениям, входящим в состав территорий Приуральского района, на капитальный ремонт жилищного фонда муниципальной формы собственности. 3. В 2010-2012 годах порядки предоставления средств из бюджета МО Приуральский район на компенсацию выпадающих доходов организациям жилищно-коммунального комплекса, в связи с установлением тарифов на жилищные и коммунальные услуги, реализуемые населению в величине, не обеспечивающей полное возмещение издержек, не соответствуют действующем законодательству, в частности: В соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации (ст.78) порядок предоставления субсидий должен содержать: 1) категории и (или) критерии отбора юридических лиц (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальных предпринимателей, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг, имеющих право на получение субсидий; 2) цели, условия и порядок предоставления субсидий; 3) порядок возврата субсидий в соответствующий бюджет в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении; 4) порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчетном финансовом году, в случаях, предусмотренных соглашениями (договорами) о предоставлении субсидий; 5) положения об обязательной проверке главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставляющим субсидию, и органом государственного (муниципального) финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий их получателями. В Порядках отсутствуют категории и критерии отбора получателей, отсутствует перечень документов, предоставляемый организациями в целях получения субсидий, как таковой отсутствует сам порядок предоставления субсидий, не установлены сроки предоставления субсидий, отсутствует условие направления заявок и т.д. В отношении 2012 года следует отметить, что согласно Порядку предоставления и расходования субвенций из окружного бюджета бюджетам муниципальных образований в Ямало-Ненецком автономном округе на осуществление отдельных государственных полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа по предоставлению субсидий на компенсацию выпадающих доходов организациям коммунального комплекса, утвержденному постановлением Правительства ЯНАО от 23.12.2011№ 1011-П (далее – Порядок № 1011-П), муниципальные образования предоставляют субсидии организациям коммунального комплекса в соответствии с Порядком предоставления субсидий из бюджетов муниципальных образований на компенсацию выпадающих доходов организациям коммунального комплекса, осуществляющим предоставление коммунальных услуг населению по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек в связи с соблюдением предельных индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги, согласно приложению № 1 к настоящему Порядку. В МО Приуральский район был утвержден свой Порядок предоставления и расходования субсидий на компенсацию выпадающих доходов организациям коммунального комплекса, осуществляющим предоставление коммунальных услуг населению по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек в связи с соблюдением предельных индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги, утвержденный постановлением МО Приуральский район от 30.12.2011 № 1515 (далее – Порядок № 1515). Анализ Порядка № 1515 показал несоответствие с окружным порядком № 1011-П, а именно: не соответствуют условия и требования, предъявляемые к организациям – получателям субсидий; - не соответствует перечень документов предоставляемых организациями в целях получения субсидий. Учитывая данные обстоятельства при проведении проверки Управлением не представлены документы, закрепленные положениями пунктов 2.2 и 2.3 Порядка № 1011-П. В соответствии с окружным Порядком сроки и порядок предоставления расчетов для предоставления субсидий, сроки перечисления субсидий, формы и порядок предоставления отчетности организациями коммунального комплекса - получателями субсидий, а также порядок возврата неиспользованных субсидий и контроля за целевым использованием субсидий также устанавливается Соглашением. Условия получения субсидий организациями коммунального комплекса закреплены в пунктах 2.1.- 2.3, 2.7 Порядка № 1515. На момент проведения проверки Управлением не представлены документы, подтверждающие выполнение установленных Порядком № 1515 требований. 4. В 2010 году выявлены следующие нарушения: - отсутствие регистрации заявок получателей субсидий на капитальный ремонт муниципального жилищного фонда; - муниципальные контракты на выполнение работ по ремонту квартир ветеранов ВОВ заключались Администрациями поселений. Порядок предоставления средств на ремонт квартир ветеранов ВОВ, соглашения о предоставлении трансфертов из бюджета МО Приуральский район в бюджеты поселений отсутствуют; - в ряде актов о приемке выполненных работ по форме КС-2 наименование объекта («ОЗП 2010-2011») не соответствует заявленному в Программе («Текущий ремонт ТР-2 ДГ на ГДГ-2, ГДГ-4»). Также наименования объекта «Выполнение строительно-монтажных, электромонтажных и пуско-наладочных работ» в справках о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3 не соответствует заявленному в Программе ООО «Белэнерго» «Линии электропередач, с. Белоярск»; - проверка отчетности, установленная порядком предоставления и расходования субсидий на компенсацию выпадающих доходов организациям коммунального комплекса в связи с установлением тарифов на коммунальные и жилищные услуги, реализуемые населению в величине, не обеспечивающей полное возмещение издержек» от 31.12.2009 № 1254 (далее – Порядок № 1254), показала, что отсутствуют расчеты фактической суммы субсидий и предоставленной компенсации за фактически выполненный объем работ и услуг по следующим получателям субсидий: ГУП ЯНАО «Газонаполнительная станция» за следующие периоды: январь, сентябрь 2010 года; ООО «Геолог Инвест» за сентябрь 2010 года; ОАО «Коммунальщик» за следующие периоды: май, июль, август, ноябрь 2010 года. Частично предоставленные документы имеют исправления, отсутствуют подписи ответственных лиц, отсутствуют оригиналы. По итогам 2010 года акты сверки отсутствуют по следующим предприятиям: МП Белоярское ПП ЖКХ, ГУП ЯНАО «Газонаполнительная станция», ООО «Геолог Инвест», ООО «Электростройизмерение». 5. В 2011 году выявлены следующие нарушения: - проверкой исполнения порядка № 570-П по поселениям п.Харп, Белоярское, Катравож установлено несоблюдение сроков предоставления в уполномоченный орган адресных программ по проведению капитального ремонта жилищного фонда. В программу капитального ремонта муниципального жилищного фонда по муниципальному образованию п.Харп включены дома с разнородной структурой собственности (адреса: Одесская, 3, 6, 7, 8, 10) произведены ремонтные работы, произведена оплата выполненных работ; - по подготовке объектов к работе в осеннее-зимний период отчеты МП «Белоярское ПП ЖКХ» об освоении субсидий представлены только за июнь и ноябрь. Отсутствуют графики производства работ МП «Белоярское ПП ЖКХ», ООО «Геолог-Инвест»; - проверка отчетности, установленная Порядком № 1254, показала, что отсутствуют расчеты фактической суммы субсидий и предоставленной компенсации за фактически выполненный объем работ и услуг по следующим получателям субсидий: ГУП ЯНАО «Газонаполнительная станция» за следующие периоды: май, июль, октябрь, декабрь 2011 года; ТОС КМНС «Горнокнязевская община» - за сентябрь, ноябрь и декабрь 2011 года; ООО «Геолог Инвест» за август 2011 года; ООО «Союз – авто» за сентябрь 2011 года; ОАО «Коммунальщик» за следующие периоды: апрель, июнь, июль, август, октябрь, ноябрь 2011 года. По итогам 2011 года акты сверки отсутствуют по следующим предприятиям: МП Белоярское ПП ЖКХ, ООО «Коммунальщик», ООО «Белэнерго», ГУП ЯНАО «Газонаполнительная станция». 6. В 2011 году МО Приуральский район осуществлена компенсация разницы в тарифах МП Белоярское ПП ЖКХ от реализации сжиженного газа в баллонах в размере 143 836,00 рублей, в том числе окружного бюджета 136 644,00 рублей. В связи с тем, что данное предприятие не является гарантирующим поставщиком сжиженного газа на территории Приуральского района, а также не имеет установленного тарифа в соответствии с действующим законодательством, а уставная деятельность не предусматривает виды деятельности по реализации газа финансирование данного предприятия является незаконным. Средства подлежат возврату в окружной бюджет. 7. В 2012 году выявлены следующие нарушения: - проверка отчетности, установленная Порядком № 1515, показала, что отсутствуют расчеты фактической суммы субсидий и предоставленной компенсации за фактически выполненный объем работ и услуг по следующим получателям субсидий: МП Белоярское ПП ЖКХ за июнь 2012 года ОАО «Коммунальщик» за следующие периоды: январь, февраль, май, июль 2012 года. - в соответствии с пунктом 3.8. Порядка № 1011-П, и условиями Соглашений, заключенных с организациями коммунального комплекса и Департаментом строительства и ЖКХ Приуральского района, получатели субсидий по итогам актов сверки осуществляют возврат средств – перефинансирования. Следует отметить, что объем недофинансирования (перефинансирования) организаций коммунального комплекса по актам сверки не соответствует величине, полученной в результате финансирования заявленных объемов в 2012 году и задолженности (перефинансирования), возникшей по итогам работы 2010, 2011 годов. - проверка отчетности, установленная постановлением МО Приуральский район от 30.12.2011 № 1516, показала, что отсутствуют заявки от получателей субсидий, установленные пунктом 3.1, а также расчеты фактической суммы субсидий и предоставленной компенсации за фактически выполненный объем работ и услуг по следующим получателям субсидий: Горнокнязевская община за октябрь-декабрь 2012 года. МП Белоярское ПП ЖКХ за июнь 2012 года. По результатам сверки получатели субсидий осуществляют возврат неиспользованных субсидий в бюджет МО. Аналогичное условие предусмотрено в соглашениях с получателями субсидий. Отсутствуют акты сверки за: 2011- 2012 годы ТОС КМНС "Горно-князевская община"; 2010-2011 годы Белоярское ПП ЖКХ. По результатам актов сверки организации - получатели субсидий обязаны вернуть в бюджет МО: - ООО "Ямал-СВ" - 7968,19 рублей; - ООО "Прогресс" - 39419,33 рублей; - МП Белоярское ПП ЖКХ - 217 070 рублей; - ООО "Союз-Авто" - 84145,88 рублей. На момент проведения проверки средства не возвращены. - наименование мероприятия по капитальному ремонту участков тепловой сети в с.Катравож не соответствует указанному в акте осмотра технического состояния, дефектной ведомости, локальной смете («Реконструкция тепловых сетей 8. В 2012 году при проведении выборочной проверки выполнения условий предоставления субсидии в отношении объекта – многоквартирный дом по адресу: ул. Полярная д.5, поселок Харсаим, включенного в Адресный список МКД, выявлено отсутствие заключение ГКУ «Ямалтехэнергоконтроль» на соответствие смет, на проведение работ по ремонту, нормативам в области сметного нормирования и ценообразования.
|
