Информация
о проведении текущего контроля деятельности автономного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал»
I. В соответствии с постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 июня 2011 года № 442-П «О порядке осуществления контроля за деятельностью государственных учреждений Ямало-Ненецкого автономного округа» в период с 12 по 14 сентября 2012 года специалистами департамента по науке и инновациям Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - департамент) осуществлён текущий контроль деятельности автономного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал».
Цель: устранение нарушений, отраженных в Акте ревизии (проверки) деятельности автономного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал» от 16.04.2012, подготовка текущей отчетности об исполнении бюджетных обязательств, выполнении государственного задания, данных об использовании бюджетных субсидий.
Место проведения: г. Новый Уренгой
Предмет: локальные нормативные правовые акты, договора, нефинансовые активы, документация бюджетного учета и отчетности, иные документы АУ ЯНАО «Окружной технологический парк «Ямал» (далее - Учреждение)
Объект: Государственное автономное учреждение Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал». Сокращенное наименование: ГАУ ЯНАО «Окружной технопарк «Ямал».
Проверка проведена с ведома директора автономного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал» Золотова Ю.М.
Сведения о проверяемом учреждении:
Полное наименование: Автономное учреждение Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал»
Сокращенное наименование: АУ ЯНАО «Окружной технологический парк «Ямал»
Юридический адрес: 629305, Российская Федерация, Ямало-Ненецкий автономный округ, город Новый Уренгой, Оптимистов д.2, корп. 2
Телефон/факс (3494) 926-418
ИНН 8904063601
КПП 890401001
Руководитель: директор АУ ЯНАО «Окружной технологический парк «Ямал» - Золотов Юрий Михайлович
АУ ЯНАО «Окружной технологический парк «Ямал» создано в целях:
1) поиска и внедрения новых перспективных технологий, инновационных проектов для развития автономного округа, оказания помощи предприятиям в приобретении необходимых им новых технологий и практическом освоении этих технологий в конкретном производстве;
2) осуществления деятельности, ориентированной на создание и (или) внедрение инноваций, оказания помощи в реализации инновационных проектов, и поддержки развития субъектов инновационной деятельности в автономном округе;
3) содействия исполнительным органам государственной власти автономного округа в осуществлении предусмотренных законодательством Российской Федерации и автономного округа полномочий в сфере развития научно-технической и инновационной деятельности;
4) содействия созданию и развитию инновационной системы автономного округа;
5) осуществления научно-исследовательской, научно-технической, деятельности;
Финансовое обеспечение деятельности Автономного учреждения осуществляется за счет субсидии из окружного бюджета на выполнение государственного задания. Государственное задание на 2012 год утверждено Департаментом, согласовано департаментом экономики ЯНАО, департаментом финансов ЯНАО и предусматривает расходы на выполнение:
Государственных услуг:
- оказание консультационных услуг субъектам инновационной деятельности, включённым в реестр субъектов инновационной деятельности в Ямало-Ненецком автономном округе;
- услуга бизнес-инкубирования для субъектов инновационной деятельности;
- организация участия субъектов инновационной деятельности, включённых в реестр субъектов инновационной деятельности в Ямало-Ненецком автономном округе, в форумах, выставках, конференциях и иных мероприятиях по направлению научной, научно-технической и инновационной деятельности;
- содействие патентованию изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и селекционных достижений, а также государственной регистрации иных результатов интеллектуальной деятельности;
Государственных работ:
- проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;
- проведение экспертиз научной, научно-технической и инновационной деятельности;
- подготовка и распространение научной, научно-технической продукции, научно-популярных статей и материалов, методических материалов по вопросам инновационной деятельности, а также радиопередач и телевизионных передач, посвященных освещению проблем по вопросам научной, научно-технической и инновационной деятельности;
- организация проведения форумов, тематических конференций, семинаров, дискуссий, симпозиумов, выставок и других мероприятий в сфере научной, научно-технической и инновационной деятельности;
- подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров для научной, научно-технической и инновационной деятельности;
- разработка и адаптация инновационных проектов для нужд Ямало-Ненецкого автономного округа.
Утвержденный объем бюджетных ассигнований на указанные цели на 2012 год составил 49046,04 тыс. рублей.
В ходе проверки установлено следующее:
1. По вопросу устранения нарушений, отраженных в Акте ревизии (проверки) деятельности автономного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал» установлено следующее:
По замечаниям, указанным в пункте I акта.
По факту распоряжения имуществом без согласия Учредителя, освобождены помещения, занимаемые организациями с которыми не заключены договорные отношения (ООО «Стройбаза», НО «Фонд микрофинансирования», ООО «РесурсЭкология»).
Учреждением согласована с Учредителем в установленном законом порядке сдача в аренду помещений с 01.06.2012 по 31.12.2012 года с ООО «Стройбаза», НО «Фонд микрофиансирования», ООО «ИВП Ямал», БОУ ОО СПО «Омский АТК», НО Институт развития человека», в связи с чем, размер субсидии на этот период Учредителем был уменьшен. По факту договоры аренды с вышеперечисленными организациями на указанный период Учреждением не заключались.
По замечаниям, указанным в пункте III акта.
С заработной платы сотрудников удержаны суммы излишне выплаченных сумм суточных расходов, проживания без предоставления документов, связанных со служебными командировками. Порядок и условия возмещения расходов, связанных со служебными командировками в Учреждении не утверждён.
2. В ходе проведения текущего контроля установлен факт компенсации расходов за сотовую связь работникам Учреждения и Интернет за счет средств субсидии.
Учреждению рекомендовано компенсацию расходов за сотовую связь работникам Учреждения и Интернет возмещать за счет средств остатка субсидии с одобрения Наблюдательного совета, либо за счет коммерческой деятельности.
3. Новая система оплаты труда (Постановление от 14 февраля 2012 года № 68-П «Об оплате труда работников государственных учреждений Ямало-Ненецкого автономного округа, подведомственных департаменту по науке и инновациям Ямало-ненецкого автономного округа) в автономном учреждении введена в действие с 01 мая 2012 года. Положение об оплате труда, материальном стимулировании и иных выплатах работникам автономного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал» утверждено приказом Учреждения от 26 апреля 2012 года №154/1-П (далее – Положение об оплате труда) на момент проверки в нарушение приказа департамента от 29 февраля 2012 года № 36-О «Об утверждении плана мероприятий по реализации постановления Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 14 февраля 2012 года № 68-П «Об оплате труда государственных учреждений Ямало-Ненецкого автономного округа, подведомственных департаменту по науке и инновациям Ямало-Ненецкого автономного округа» не согласовано.
К Положению об оплате труда имеются замечания по тексту, которые обсуждены со специалистами Учреждения и рекомендованы к устранению в рабочем порядке.
В нарушение п. 7.3 раздела 7 Положения об оплате труда в мае четырем сотрудникам Учреждения выплачена материальная помощь (к отпуску) без предоставления оснований на общую сумму 40600 рублей.
В нарушение пункта 5.2.2. Положения об оплате труда осуществляется ежемесячное премирование сотрудников по итогам работы (вместо квартального).
Учреждению рекомендовано согласовать Положение об оплате труда, материальном стимулировании и иных выплатах работникам автономного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал» утверждено приказом Учреждения от 26 апреля 2012 года №154/1-П, до 10 октября 2012 года.
4. В нарушение обязанности, установленной подпунктом 14) пункта 2.7. трудового договора от 14.06.2011, директор Учреждения Золотов Ю.М. не согласовывает убытие в служебные командировки с Работодателем.
Руководителю Учреждения рекомендовано: согласовывать с Работодателем убытие в служебные командировки заблаговременно.
II. Разработка государственного задания.
Учредителем утверждены после согласования с департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа нормативы затрат на единицу оказания государственной услуги (работы) и нормативы затрат на содержание имущества государственного учреждения.
Утверждёно государственное задание на 2012 год и планируемые 2013 и 2014 годы после согласования с департаментом экономики Ямало-Ненецкого автономного округа и департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа.
III. Организационно-правовая форма: автономное учреждение Ямало-Ненецкого автономного округа «Окружной технологический парк «Ямал»
Информация
о контроле деятельности государственного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Научный центр изучения Арктики»
В соответствии с утвержденным планом проведения ревизий (проверок) на 2012 год, подведомственных департаменту по науке и инновациям Ямало-Ненецкого автономного округа (далее – департамент) получателей средств окружного бюджета, проведена выборочная ревизия (проверка) деятельности государственного казённого учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Научный центр изучения Арктики» (далее - Учреждение) за период с 01.01.2011 по 31.12.2011.
Цель проверки: определение правомерности, в том числе целевого характера, эффективности и экономности использования средств окружного бюджета, а также материальных ценностей, находящихся в государственной собственности автономного округа.
Место проведения проверки: г. Салехард
Предмет проверки: локальные нормативные правовые акты, договора, нефинансовые активы, документация бюджетного учета и отчетности, иные документы Учреждения
Объект проверки: Полное наименование: Государственное казённое учреждение Ямало-Ненецкого автономного округа «Научный центр изучения Арктики». Сокращенное наименование: ГКУ ЯНАО «Научный центр изучения».
Функции и полномочия Учредителя Учреждения осуществляет департамент по науке и инновациям автономного округа (далее - Учредитель), за исключением функций и полномочий, осуществление которых относится к компетенции иных органов власти (должностных лиц) автономного округа в соответствии с действующим законодательством.
Сроки проведения проверки – с 27.04.12 по 28.04.12
Проверяемый период: с 01.01.2011 по 31.12.2011
Метод проверки: документальный, выборочный
Общие сведения
Государственное казенное учреждение Ямало-Ненецкого автономного округа «Научный центр изучения Арктики» (далее - Учреждение) создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, путём изменения типа государственного бюджетного учреждения «Ямало-Ненецкий научный центр изучения Арктики» на основании постановления Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 12 декабря 2011 года № 899-П «О создании государственного казенного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Научный центр изучения Арктики»
Учреждение, зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером 1108901000823 (свидетельство от 31.05.2010 серия 89 № 000847458), ему присвоен идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 8901024210, с кодом причины постановки на учет (КПП) 890101001 (свидетельство серии 89 №000847458). Учреждение обладает соответствующей правоспособностью юридического лица, обладает на праве оперативного управления находящимся в государственной собственности автономного округа обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в кредитных учреждениях, круглую печать со своим наименованием. Учреждение вправе иметь штамп, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированные в установленном порядке фирменные знаки и другие средства индивидуализации.
Правовые основы деятельности Учреждения в проверяемом периоде регулировались Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», распоряжением Администрации автономного округа от 17 декабря 2009 года №537-РА «О создании государственного бюджетного учреждения «Ямало-Ненецкий научно-инновационный центр», постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 12 декабря 2011 года № 899-П «О создании государственного казенного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Научный центр изучения Арктики», Уставом Учреждения, постановлением Правительства автономного округа от 9 декабря 2010 года № 465-П «Об осуществлении исполнительными органами государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа функций и полномочий учредителя государственного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа», и иными нормативными правовыми актами, регулирующими соблюдение расчетно-финансовой дисциплины и правильности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, осуществление операций с денежными средствами, расчетных операций, операций с основными средствами и нематериальными активами, расчетов по оплате труда и прочих расчетов с физическими лицами.
В соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 10.06.2010 №35-П «Об утверждении реестра государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Ямало-Ненецкого автономного округа» (в ред. от 23.08.2011) и Уставом, Учреждение оказывает следующие государственные услуги (работы):
1. Проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
2. Проведение экспертиз научной, научно-технической и инновационной деятельности.
3. Подготовка и распространении научной, научно-технической продукции, научно популярных статей и материалов, методических материалов по вопросам инновационной деятельности, а также радиопередач телевизионных передач, посвящённых освещению проблем по вопросам научной, научно-технической и инновационной деятельности.
4. Организация проведения форумов, тематических конференций, семинаров, дискуссий, симпозиумов, выставок других мероприятий в сфере научной, научно-технической деятельности.
5. Подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров для научной, научно-технической деятельности.
Описание проведённой работы и выявленные нарушения:
В ходе проведения ревизии (проверки) специалистами департамента проведен анализ на:
1. Соответствия деятельности Учреждения её учредительным документам.
Учреждение оказывает государственные работы в соответствии с уставом Учреждения. Государственные работы, утверждённые уставом Учреждения от 27.12.2011 года и Уставом от 01.04.2011 года не соответствуют наименованиям работ (пп. 138.203-138-205), утверждённых постановлением Правительства автономного округа от 10.06.2010 №35-П «Об утверждении реестра государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Ямало-Ненецкого автономного округа» (в ред. от 23.08.2011).
2. Соблюдение требований к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет бюджетных учреждений;
3. Планирование и исполнение бюджетной сметы учреждения;
4. Использование бюджетных средств, внебюджетных средств, средств, полученных от иной приносящей доход деятельности, выделенных учреждению на его содержание и выполнения установленных задач и функций;
5. Выполнение условий исполнения гражданско-правовых договоров;
Обязательства по гражданско-правовым договорам выполнены в срок, в объемах предусмотренных договорами (государственными контрактами).
При оформлении договоров Учреждением допускается следующие недостатки:
- двойная дата договоров (договор №20 от 17.03.2011 от 14.03.2011, договор №04/299/125 от 06.12.2011 от 07.12.2012, договор №38/9 от 16.02. 2011 от 14.02.2011);
- адреса, реквизиты и подписи на отдельной странице договоров (договор №177/58 от 08.08.2011, № 22 от 17.03.2011);
- страницы договора №22533224/65 с ОАО Ростелеком» подписаны вместо абонента (руководителя Учреждения) специалистом Учреждения (Харина Е.П.) за исключением последней страницы.
6. Обеспечения сохранности денежных средств и материальных ценностей, находящихся в собственности автономного округа
7. Соблюдения расчетно-финансовой дисциплины и правильности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности;
В соответствии с пунктом 3 статьи 5 Федерального Закона от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации, руководствуясь законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, нормативными актами органов, регулирующих бухгалтерский учет, самостоятельно формируют свою учетную политику, исходя из своей структуры, отрасли и других особенностей деятельности.
На момент проведения проверки учётная политика как по ведению бухгалтерского, так и по ведению налогового учёта имеется.
8. Обоснованность осуществления операций с денежными средствами, расчетных операций, операций с основными средствами и нематериальными активами, расчетов по оплате труда и прочих расчетов с физическими лицами; полноты и своевременности исполнения расходных обязательств;
9. Соблюдения получателями средств окружного бюджета условий выделения, распределения, получения, использования бюджетных ассигнований.
Предложения по результатам проверки и сроки устранения нарушений (замечаний):
Учреждению рекомендовано устранить выявленные нарушения и представить учредителю информацию о проделанной работе.
