Отчетная информация
по результатам проведенных контрольных мероприятий в учреждениях здравоохранения Ямало-Ненецкого автономного округа в 2012 году.
В целях обеспечения финансового контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и Ямало-Ненецкого автономного округа получателями средств окружного бюджета, в соответствии с нормативными правовыми документами Российской Федерации, Ямало-Ненецкого автономного округа и утвержденным планом проверок учреждений здравоохранения, подведомственных департаменту здравоохранения Ямало-Ненецкого автономного округа в 2012 году были проведено 12 проверок, в том числе:
1. ГБУЗ ЯНАО "Ноябрьский психоневрологический диспансер";
2. ГБУЗ "Ямало-Ненецкий окружной Центр по профилактике и борьбе со СПИД и инфекционными заболеваниями";
3. ГБУЗ ЯНАО "Харпская районная больница";
4.ОГКУ "Дирекция по финансированию и материально-техническому обеспечению учреждений в сфере здравоохранения" г. Салехард;
5. ГБУЗ "Медицинский информационно-аналитический центр Ямало-Ненецкого автономного округа";
6. ГБУЗ ЯНАО "«Мужеская центральная районная больница";
7. ГБУЗ ЯНАО "Новоуренгойский психоневрологический диспансер";
8. ГБУЗ ЯНАО "Новоуренгойская ССМП";
9. ГАУЗ ЯНАО"Новоуренгойская городская стоматологическая поликлиника";
10. ГБУЗ "Салехардская окружная клиническая больница" г.Салехард;
11. ОГКУ "Дирекция по финансированию и материально-техническому обеспечению учреждений в сфере здравоохранения" г. Салехард;
12. ГБУЗ ЯНАО "Пангодинская районная больница".
В ходе проверок были выявлен ряд нарушений общего плана.
- 1.Ведение кассовых операций в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Центральным банком Российской Федерации от 12.10.2011 № 373-П.
Проверка законности и правомерности документального оформления операций, связанных с получением и выдачей наличных денежных средств, показала.
В ряде проверяемых учреждений нумерация приходных и расходных кассовых ордеров осуществлялся не в хронологическом порядке.
При сопоставлении данных внесенных в кассовый отчет кассира на соответствующую дату они не соответствовали данным прилагаемых документов.
В ряде случаев на платежных документах (расходных кассовых ордерах, платежных ведомостях) отсутствуют разрешительные подписи руководителей учреждений.
На заявлениях, прилагаемых к расходным кассовым ордерам о выплате компенсации командировочных расходов, отсутствует резолюция руководителя.
Выявлялись случаи выплаты отпускных по платежной ведомости по доверенности без приложения доверенности на получение денежных средств.
Принимались к учету денежные документы без оформления приходных кассовых ордеров.
- 2.Соблюдения принципов оплаты труда и социальной поддержке работников учреждения здравоохранения.
Проверка правомерности на занятие медицинской деятельностью медицинскими работниками, а так же прочих работников учреждений здравоохранения автономного округа, соответствие профессиональной подготовки, переподготовки по специальности занимаемой должности согласно штатному расписанию, установила следующее.
В ряде проверяемых учреждений в нарушение ст. 69, ст. 100 Федерального закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», приказов Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 07.07.2009 № 415н «Об утверждении квалификационных требований к специалистам с высшим и послевузовским медицинским и фармацевтическим образованием в сфере здравоохранения», от 23.07.2010 № 541н «Об утверждении единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел «Квалификационные характеристики должностей работников в сфере здравоохранения»» медицинские работники выполняли свои обязанности без сертификата по специальности занимаемых должностей.
В нарушение квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих утвержденного Постановлением Министерства труда и социального развития Российской Федерации от 21.08.1998 № 37 свои обязанности выполняли специалисты не соответствующие требованиям к квалификации.
Проверка соответствия трудовому законодательству, установила следующее.
В нарушение ст. 57 Трудового кодекса Российской Федерации (далее – ТК) в ряде случаев учреждения здравоохранения автономного округа не заключали трудовые договора с медицинскими работниками на выполнение дополнительных трудовых обязанностей.
В нарушение ст. 72, 74 ТК работники не уведомлялись в письменной форме за два месяца до введения в действие новой системы оплаты труда в соответствии с законодательством.
В нарушение ст. 57 ТК с работниками не заключались дополнительные соглашения в связи с изменениями существенных условий оплаты труда.
В нарушение ст. 282 ТК с работниками, выполняющими работу по совместительству по месту основной работы, не заключались трудовые договора. Объем работы по совместительству устанавливался в процентном отношении от ставки в трудовом договоре, заключенном на выполнение трудовых обязанностей по основной деятельности.
В нарушение ст. 60, 60.1, 60.2, 282 ТК приказами устанавливались доплаты за выполнение функций работниками не обусловленные трудовыми договорами с выполнением обязанностей в свободное от основной работы время или в пределах своего рабочего времени.
В ряде учреждений в нарушение ст. 37 Закона автономного округа от 10 января
Проверка расчетов по оплате труда и социальной поддержке работников учреждений здравоохранения автономного округа, показала следующее.
По некоторым из проверенных учреждений положение об оплате труда не отображает изменений, внесенных постановлением Правительства автономного округа от 23.03.2012 № 219-П «О внесении изменений в Положение об отраслевой системе оплаты труда работников окружных государственных учреждений здравоохранения Ямало-Ненецкого автономного округа».
В нарушение п. 5.1.21. раздела V «Фонд надбавок и доплат» постановления Правительства автономного округа от 27.01.2011 № 50-П «Об отраслевой системе оплаты труда работников окружных государственных учреждений здравоохранения» (далее – Постановление № 50-П) не соблюдались сроки рассмотрения заявления молодого специалиста для установления ежемесячной доплаты и выплаты единовременного пособия.
В нарушение п. 5.2.3. раздела V «Фонд надбавок и доплат» Постановления № 50-П критерии оценки оказания медицинских услуг установлен не в исчислимом формате в разрезе должностей учреждения здравоохранения.
В нарушение решения проведенной аттестации рабочих мест, закрепленных в Картах аттестации рабочих мест, некоторым должностям не предусмотренных Постановлением № 50-П, устанавливались коэффициенты условий труда.
Положением об оплате труда установлены параметры установления внутриведомственных разрядов для формирования начального должностного оклада по должностям, не предусмотренным едиными квалификационными справочниками.
Не во всех учреждениях установление стимулирующих выплат осуществлялось на основании решения комиссия по оценке эффективности и качества труда работников учреждения.
В ряде учреждений в ходе проведения проверок было выявлено, что в нарушение Постановления Госкомстата Российской Федерации от 28.11.1997 № 78 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте» в путевых листах:
не выводился расход топлива по установленной норме и фактически произведенный, на основании этого учитывается экономия или перерасход топлива;
с обратной стороны не прописывался маршрут следования (место отправления и назначения), время выезда и возвращения, пройденный километраж, а также отсутствовала подпись лица пользовавшего автомобиль.
В нарушение приказа Министерства финансов Российской Федерации от 15.12.2010 № 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и методических указаний по их применению», учреждения ведет учет использования рабочего времени для начисления заработной платы в отдельных табелях не унифицированной формы.
Часть выявленных замечаний устранялась учреждениями в ходе проведения проверки.
По результат каждой проверки составлен отчет и акт проверки. Оформлены приказы департамента здравоохранения по утверждению мероприятий по устранению выявленных нарушений, с указанием сроков исполнения и ответственных лиц.
| Отчет об проведении проверок департамента здравоохранения Ямало-Ненецкого автономного округа за 2012 год. | |||||||
| № п./п. | Наименование проверяемых учреждений | Тема проверки | Период проверки | Сроки проведения проверки | Информация о привлекаемых специалистах | Информация о сроках и периоде проведения предыдущей проверки | Дата акта проведенной проверки в 2012 году, период проверки |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | ГБУЗ ЯНАО "Ноябрьский психоневрологический диспансер" | Проведение проверки целевого использования бюджетных средств. | 01.04.2010 - 31.12.2011 | февраль 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | 23.04.2010; период 01.01.2008-01.04.2010 | акт от 10.02.2012 период с 01.04.2010 по 31.12.2011 |
| 2. | ГБУЗ "Ямало-Ненецкий окружной Центр по профилактике и борьбе со СПИД и инфекционными заболеваниями" | Проведение проверки целевого использования бюджетных средств. | 01.04.2010 - 31.12.2011 | февраль 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | 13.05.2010; период 01.01.2008-01.04.2010 | акт от 17.02.2012 период с 01.04.2010 по 31.12.2011 |
| 3. | ГБУЗ ЯНАО "Харпская районная больница" | Проведение проверки соблюдения принципов оплаты труда работников. | 01.09.2011 - 30.06.2012 | март 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | 10.03.2011; период 01.11.2009-31.12.2010 | акт от 19.03.2012 период с 01.09.2011 по 29.02.2012 |
| 4. | ОГКУ "Дирекция по финансированию и материально-техническому обеспечению учреждений в сфере здравоохранения" г. Салехард | Проведение проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций с наличными деньгами. | 01.12.2011 - 30.04.2012 | август 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | декабрь 2011 г.; период 01.06.2011 - 30.11.2011 | акт 10.08.2012 перил с 01.12.2011 по 30.06.2012 |
| 5. | ГБУЗ "Медицинский информационно-аналитический центр Ямало-Ненецкого автономного округа" | Проведение проверки соблюдения принципов оплаты труда работников. | 01.01.2012 - 31.07.2012 | август 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | акт от 02.08.2012 период с 01.01.2012 по 31.07.2012 | |
| 6. | ГБУЗ ЯНАО "«Мужеская центральная районная больница" | Проведение проверки соблюдения принципов оплаты труда работников. | 01.09.2011 - 29.02.2012 | август 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | 01.07.2010; период 01.01.2008-01.06.2010 | акт от 16.08.2012 период 01.01.2012 по 31.07.2012 |
| 7. | ГБУЗ ЯНАО "Новоуренгойский психоневрологический диспансер" | Проведение проверки целевого использования бюджетных средств; проверка устранения нарушений выявленных в ходе предыдущей проверки. | 01.01.2010-31.12.2011 | ноябрь 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | 01.04.2011; период 01.11.2009-31.12.2010 | акт от 22.11.2012 период с 01.01.2012 по 31.10.2012 |
| 8. | ГБУЗ ЯНАО "Новоуренгойская ССМП" | Проведение проверки соблюдения принципов оплаты труда работников. | 01.09.2011 - 30.06.2012 | ноябрь 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | акт от 24.11.2012 период с 01.01.2012 по 31.10.2012 | |
| 9. | ГАУЗ ЯНАО"Новоуренгойская городская стоматологическая поликлиника" | Проведение проверки соблюдения принципов оплаты труда работников. | 01.01.2012-31.10.2012 | ноябрь 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | акт от 28.11.2012 период с 01.01.2012 по 31.12.2012 | |
| 10. | ГБУЗ "Салехардская окружная клиническая больница" г.Салехард | Проведение проверки соблюдения принципов оплаты труда работников. | 01.07.2010-31.12.2011 | декабрь 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | 09.07.2010; период 01.01.2009-01.07.2010 | Не выполнено, по причине большого поступления обращений граждан повлекшие к проведению контрольных мероприятий, с целью проверки фактов указанных в обращениях, выполнение данной проверки будет осуществлено в феврале 2013 г. |
| 11. | ОГКУ "Дирекция по финансированию и материально-техническому обеспечению учреждений в сфере здравоохранения" г. Салехард | Проведение проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций с наличными деньгами. | 01.06.2012 - 30.10.2012 | декабрь 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | акт 10.08.2012 перил с 01.12.2011 по 30.06.2012 | Не выполнено, по причине большого поступления обращений граждан, повлекшие к проведению контрольных мероприятий, с целью проверки фактов указанных в обращениях, выполнение данной проверки будет осуществлено в январе 2013 г. |
| 12. | ГБУЗ ЯНАО "Пангодинская районная больница" | Проведение проверки соблюдения обоснованного, эффективного и целевого использования средств выделенных на оплату труда работников. | 01.01.2012-05.12.2012 | декабрь 2012 г. | Главный специалист планово-экономического отдела управления экономики здравоохранения государственного заказа и государственных программ департамента здравоохранения ЯНАО | акт от 11.12.2012, период с 01.01.2012 по 05.12.2012 | |
