Информация
Департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа, об осуществлении финансового контроля за выполнением государственного задания на предоставление государственных услуг государственного автономного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа «Ледовый Дворец»
Сведения о проверяемом учреждении:
Государственное автономное учреждение Ямало-Ненецкого автономного округа «Ледовый Дворец», сокращённое наименование ГАУ ЯНАО «Ледовый Дворец».
Контроль за выполнением ГАУ ЯНАО «Ледовый Дворец» государственного задания на предоставление государственных услуг осуществляется учредителем:
- ежеквартально путём анализа отчёта о выполнении государственного задания на оказание государственных услуг;
- в рамках проведения выездных плановых проверок подведомственных департаменту по физической культуре и спорту государственных автономных учреждений (приказ департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 ноября 2010 года № 369-П «Об утверждении графика проверок деятельности государственных учреждений, находящихся в ведении департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа на 2011 год»).
Результаты проверки порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания:
ГАУ ЯНАО «Ледовый Дворец» оказывает государственные услуги, включённую в реестр государственных услуг (работ) оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Ямало-Ненецкого автономного округа утверждённый постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 июня 2010 года № 35-П – Подготовка и участие спортсменов и сборных команд во всероссийских и международных соревнованиях 164.002. (4) – подготовка к участию, обеспечение участия во всероссийских и международных соревнованиях спортсменов и спортивных команд по виду спорта «Хоккей с шайбой», 164.002. (5) – подготовка к участию, обеспечение участия во всероссийских и международных соревнованиях спортсменов и спортивных команд по виду спорта «Фигурное катание на коньках»
В соответствии с соглашением о предоставлении субсидии на возмещение нормативных затрат на оказание государственных услуг в соответствии с государственным заданием на 2011 год ГАУ ЯНАО «Ледовый Дворец» предоставляется субсидия в размере 74 208 тысяч рублей. Субсидия перечисляется ежеквартально. Отчет об использовании Субсидии предоставляется до 5 числа следующего за отчетным кварталом, по форме утвержденной постановлением Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа от 04 февраля 2010 года №68-А.
Проверка выполнения государственного задания ГАУ ЯНАО «Ледовый Дворец» не выявила нарушений порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания.
Рекомендации по результатам проверки:
- разработать и утвердить учетную политику по бухгалтерскому и налоговому учету, разработать положение о материальном стимулировании;
- Предоставить план финансово-хозяйственной деятельности.
Информация
Департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа, об осуществлении финансового контроля за выполнением государственного задания на предоставление государственных услуг государственного автономного учреждения Ямало-Ненецкого автономного округа
«Центр олимпийской подготовки»
Сведения о проверяемом учреждении:
Государственное автономное учреждение Ямало-Ненецкого автономного округа «Центр олимпийской подготовки», сокращённое наименование ГАУ ЯНАО «ЦОП».
Контроль за выполнением ГАУ ЯНАО «ЦОП» государственного задания на предоставление государственных услуг осуществляется учредителем:
- ежеквартально путём анализа отчёта о выполнении государственного задания на оказание государственных услуг;
- в рамках проведения выездных плановых проверок подведомственных департаменту по физической культуре и спорту государственных автономных учреждений (приказ департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 ноября 2010 года № 369-П «Об утверждении графика проверок деятельности государственных учреждений, находящихся в ведении департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа на 2011 год»).
Результаты проверки порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания:
ГАУ ЯНАО «ЦОП» оказывает государственную услугу, включённую в реестр государственных услуг (работ) оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Ямало-Ненецкого автономного округа утверждённый постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 июня 2010 года № 35-П – Подготовка и участие спортсменов и сборных команд во всероссийских и международных соревнованиях 164.002. (1) – подготовка к участию и участие в соревнованиях спортсменов высокого класса.
За первый квартал 2011 года ГАУ ЯНАО «ЦОП» перечислено субсидии на 4081,9 тысяч рублей, из них 3 984,4 тыс. руб. на возмещение расчётно-нормативных затрат на оказание услуг (выполнение работ), 97,5 тыс. руб. на возмещение нормативных затрат на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, закреплённого за учреждением уполномоченным органом или приобретённого учреждением за счёт средств, выделенных учредителем на приобретение такого имущества (за исключением имущества, сданного в аренду с согласия уполномоченного органа), а также на уплату налогов, в качестве объектов налогообложения по которым признаётся соответствующее имущество, в том числе земельные участки.
Отчёт о выполнении государственного задания ГАУ ЯНАО «ЦОП» представлен в адрес департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа письмом исх. от 1 апреля 2011 года № 50/01-08.
Согласно представленному отчёту освоение выделенной субсидии составила 100 %.
|
КОСГУ |
СубКОСГУ |
Итого за год |
1 квартал (план) |
Исполнено |
Остаток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
211 |
211.00.1 |
8 852 000,00 |
2 207 000,00 |
2 417 811,00 |
-210 811,00 |
|
211 |
211.00.2 |
738 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
212 |
212.00.01 |
132 000,00 |
0,00 |
3 000,00 |
-3 000,00 |
|
213 |
000.00.00 |
3 280 000,00 |
755 000,00 |
650 380,90 |
104 619,10 |
|
221 |
000.00.00 |
120 000,00 |
24 000,00 |
21 968,30 |
2 031,70 |
|
222 |
000.00.00 |
780 000,00 |
220 000,00 |
285 399,66 |
-65 399,66 |
|
224 |
000.00.00 |
300 000,00 |
75 000,00 |
24 000,00 |
51 000,00 |
|
225 |
225.00.03 |
15 000,00 |
4 925,00 |
4 925,00 |
0,00 |
|
226 |
000.00.00 |
1 878 000,00 |
490 000,00 |
405 418,14 |
84 581,86 |
|
290 |
290.00.02 |
824 000,00 |
246 000,00 |
169 450,00 |
76 550,00 |
|
310 |
000.00.00 |
47 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
340 |
340.00.03 |
200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
340 |
340.00.02 |
150 000,00 |
50 000,00 |
85 572,00 |
-35 572,00 |
|
340 |
340.00.04 |
75 000,00 |
10 000,00 |
14 000,00 |
-4 000,00 |
|
Итого: |
17 391 000,00 |
4 081 925,00 |
4 081 925,00 |
0,00 |
|
По КОСГУ «211» перерасход составил 210,8 тыс.руб., «212» - 3 тыс.руб., «222» - 65,4 тыс.руб., «340» - 39,6 тыс.руб.
Не освоено средств по следующим КОСГУ «213» - 104,6 тыс.руб., «221» - 2,032 тыс.руб., «224» - 51 тыс.руб., «226» - 84,582 тыс.руб., «290» - 76,55 тыс.руб.
Рекомендации по результатам проверки:
- провести детальный анализ причин допущенных финансовых нарушений;
- разработать план мероприятий по устранению выявленных нарушений и принятию мер, выявленных в ходе проверки;
- с учетом многочисленных нарушений порядка ведения бухгалтерского учета, рассмотреть вопрос повышения квалификации или дополнительного обучения главного бухгалтера;
- средства окружного бюджета использовать эффективно и строго по целевому назначению;
- Произвести перерасчет заработной платы за 1 квартал 2011 года, с правильным применением повышающих коэффициентов и разработанного положения об оплате труда на 2011 год.
Информация
Департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа, об осуществлении финансового контроля за выполнением государственного задания на предоставление государственных услуг государственного автономного учреждения дополнительного образования детей
«Ямало-Ненецкая окружная детско-юношеская спортивная школа бокса»
Сведения о проверяемом учреждении:
Государственное автономное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Ямало-Ненецкая окружная детско-юношеская спортивная школа бокса», сокращённое наименование ГАОУ ДОД «ЯНО ДЮСШ бокса».
Контроль за выполнением ГАОУ ДОД «ЯНО ДЮСШ бокса» государственного задания на предоставление государственных услуг осуществляется учредителем:
- ежеквартально путём анализа отчёта о выполнении государственного задания на оказание государственных услуг;
- в рамках проведения выездных плановых проверок подведомственных департаменту по физической культуре и спорту государственных автономных учреждений (приказ департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 ноября 2010 года № 369-П «Об утверждении графика проверок деятельности государственных учреждений, находящихся в ведении департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа на 2011 год»).
Результаты проверки порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания:
ГАОУ ДОД «ЯНО ДЮСШ бокса» оказывает государственную услугу, включённую в реестр государственных услуг (работ) оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Ямало-Ненецкого автономного округа утверждённый постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 июня 2010 года № 35-П - реализация программ дополнительного образования детей спортивной направленности по виду спорта «бокс», реестровый номер 164.001(10).
За первый квартал 2011 года ГАОУ ДОД ЯНО ДЮСШ бокса перечислено субсидии на 6 663,8 тысяч рублей, из них 6 327,8 тыс. руб. на возмещение расчётно-нормативных затрат на оказание услуг (выполнение работ), 336 тыс. руб. на возмещение нормативных затрат на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, закреплённого за учреждением уполномоченным органом или приобретённого учреждением за счёт средств, выделенных учредителем на приобретение такого имущества (за исключением имущества, сданного в аренду с согласия уполномоченного органа), а также на уплату налогов, в качестве объектов налогообложения по которым признаётся соответствующее имущество, в том числе земельные участки.
Согласно представленному отчёту освоение выделенной субсидии составила 52,5 %, что подтверждается выпиской по счёту на 31 марта 2011 года.
(рублей)
|
КОСГУ |
СубКОСГУ |
Итого за год |
1 квартал (план) |
Исполнено |
Остаток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
211 |
211.00.1 |
12 709 768,00 |
2 666 867,50 |
1 959 326,15 |
707 541,35 |
|
211 |
211.00.2 |
1 054 231,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
212 |
212.00.01 |
367 600,00 |
41 000,00 |
1 600,00 |
39 400,00 |
|
213 |
000.00.00 |
4 638 882,97 |
905 570,64 |
662 696,00 |
242 874,64 |
|
221 |
000.00.00 |
163 600,00 |
40 899,00 |
7 800,00 |
33 099,00 |
|
222 |
000.00.00 |
440 000,00 |
439 989,00 |
0,00 |
439 989,00 |
|
223 |
000.00.00 |
781 918,03 |
195 480,00 |
0,00 |
195 480,00 |
|
224 |
000.00.00 |
0,00 |
0,00 |
277 956,80 |
-277 956,80 |
|
225 |
225.00.03 |
190 000,00 |
47 499,00 |
900,00 |
46 599,00 |
|
226 |
000.00.00 |
650 000,00 |
470 998,00 |
34 303,38 |
436 694,62 |
|
290 |
290.00.02 |
98 000,00 |
24 500,00 |
1 800,00 |
22 700,00 |
|
310 |
000.00.00 |
1 130 000,00 |
1 110 000,00 |
0,00 |
1 110 000,00 |
|
340 |
340.00.03 |
260 000,00 |
110 000,00 |
103 100,00 |
6 900,00 |
|
340 |
340.00.02 |
30 000,00 |
30 000,00 |
10 000,00 |
20 000,00 |
|
340 |
340.00.04 |
486 000,00 |
264 000,00 |
264 000,00 |
0,00 |
|
Итого |
23 000 000,00 |
6 346 803,14 |
3 323 482,33 |
3 023 320,81 |
|
Не освоено средств по следующим КОСГУ «211» 707,5 тыс.руб., «212» - 39,4 тыс.руб., «213» - 242,8 тыс.руб., «221» - 33,1 тыс.руб., «222» - 440 тыс.руб., «223» - 195,5 тыс.руб., «225» - 46,6 тыс.руб., «226» - 436,7 тыс.руб., «290» - 22,7 тыс.руб., «310» - 1 110 тыс.руб., «340» - 26,9 тыс.руб.
Потрачено незапланированных средств по КОСГУ «224» на сумму 278 тыс. руб.
Выполнение государственного задания не в полном объеме объясняется тем, что не использованы средства, запланированные для оплаты командировок, служебных разъездов, курсов повышения квалификации, так как данные мероприятия перенесены на 3-4 квартал 2011 года.
Также не использованы средства, предусмотренные для оплаты коммунальных услуг, объясняют поздним предоставлением расчетов объемов потребления муниципальным учреждением "Управление муниципального хозяйства", договора с организациями-поставщиками коммунальных услуг заключены в конце 1 квартала 2011 года, оплата за потребление коммунальных услуг за I квартал 2011 года будет произведена в апреле 2011 года.
Экономия по заработной плате образовалась в связи с тем, что по заработной плате было предусмотрено производить выплаты за 1 половину марта в размере 50% от месячного фонда заработной платы, фактически аванс за март месяц был выплачен всем работникам в фиксированной сумме, что составило в процентном выражении меньше 50%, кроме этого вакансии по ГАОУ ДОД ЯНО ДЮСШ бокса на 01 апреля 2011 года составляет 8 штатных единиц.
Таким образом, имеет место существенное отклонение выполнения объёмов государственного задания за I квартал 2011 года.
Рекомендации по результатам проверки:
- провести детальный анализ причин допущенных финансовых нарушений;
- разработать план мероприятий по устранению выявленных нарушений и принятию мер, выявленных в ходе проверки;
- с учетом многочисленных нарушений порядка ведения бухгалтерского учета, рассмотреть вопрос повышения квалификации или дополнительного обучения главного бухгалтера;
- средства окружного бюджета использовать эффективно и строго по целевому назначению;
- разработать положение об оплате труда, коллективный договор/локальный акт утверждающий порядок и размер премирования по результатам работы, установления единовременных стимулирующих выплат, оказания материальной помощи работникам ГАОУ ДОД ЯНО ДЮСШ бокса;
- предоставить на согласование в департамент положение об оплате труда за 2010 год и на основании, данного положения произвести перерасчет заработной платы за 2010 год, возместить в окружной бюджет денежные средства по заработной плате, незаконно выплаченные директору Пенкину А.Д. и остальным работникам;
- возместить в окружной бюджет денежные средства 2010 года, выданные в подотчет на УТС (в кратчайший срок);
- предоставить в департамент подтверждающие документы по возврату излишне выплаченной заработной платы и подотчетных сумм, полученных на УТС в 2010 году;
- произвести перерасчет заработной платы за 1 квартал 2011 года, с применением правильных повышающих коэффициентов квалификации и разработанного положения об оплате труда на 2011 год.
- предоставить объяснение по оплате и приятию к учету авансового отчета № 14 от 27.12.2010 года Пенкина А.Д.
- сформировать и сброшюровать Журнал операций расчетов по оплате труда с сентября по март 2011 года, с приложением расчетов, первичных и подтверждающих документов.
Информация
Департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа, об осуществлении финансового контроля за выполнением государственного задания на предоставление государственных услуг государственным автономным учреждением дополнительного образования детей
«Ямало-Ненецкая окружная детско-юношеская спортивная школа мини-футбола им. К. Ерёменко»
Сведения о проверяемом учреждении:
Государственное автономное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Ямало-Ненецкая окружная детско-юношеская спортивная школа мини-футбола им. К. Ерёменко», сокращённое наименование ГАОУ ДОД ЯНО ДЮСШ мини-футбола им. К. Еременко.
Контроль за выполнением ГАОУ ДОД ЯНО ДЮСШ мини-футбола им. К. Еременко государственного задания на предоставление государственных услуг осуществляется учредителем:
- ежеквартально путём анализа отчёта о выполнении государственного задания на оказание государственных услуг;
- в рамках проведения выездных плановых проверок подведомственных департаменту по физической культуре и спорту государственных автономных учреждений (приказ департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 ноября 2010 года № 369-П «Об утверждении графика проверок деятельности государственных учреждений, находящихся в ведении департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа на 2011 год»).
Результаты проверки порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания:
ГАОУ ДОД ЯНО ДЮСШ мини-футбола им. К. Еременко оказывает государственную услугу, включённую в реестр государственных услуг (работ) оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Ямало-Ненецкого автономного округа утверждённый постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 июня 2010 года № 35-П - реализация программ дополнительного образования детей и молодежи спортивной направленности по виду спорта «мини-футбол», реестровый номер 164.001(4).
За первый квартал 2011 года ГАОУ ДОД ЯНО ДЮСШ мини-футбола имени К. Еременко перечислено субсидии на 9 053,85 тысяч рублей, из них 6050,1 тыс. руб. на возмещение расчётно-нормативных затрат на оказание услуг (выполнение работ), 3 003,75 тыс. руб. на возмещение нормативных затрат на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, закреплённого за учреждением уполномоченным органом или приобретённого учреждением за счёт средств, выделенных учредителем на приобретение такого имущества (за исключением имущества, сданного в аренду с согласия уполномоченного органа), а также на уплату налогов, в качестве объектов налогообложения по которым признаётся соответствующее имущество, в том числе земельные участки.
Отчёт о выполнении государственного задания представлен в адрес департамента по физической культуре и спорту Ямало-Ненецкого автономного округа письмом исх. от 4 апреля 2011 года № 37/1.
(рублей)
|
КОСГУ |
СубКОСГУ |
Итого за год |
I квартал (план) |
Исполнено |
Остаток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
211 |
211.00.1 |
12 341 000,00 |
2 571 800,00 |
2 095 906,04 |
475 893,96 |
|
211 |
211.00.2 |
1 028 000,00 |
|
289 438,00 |
-289 438,00 |
|
212 |
212.00.01 |
372 000,00 |
17 000,00 |
0,00 |
17 000,00 |
|
213 |
000.00.00 |
4 572 000,00 |
879 550,00 |
845 684,46 |
33 865,54 |
|
221 |
000.00.00 |
271 000,00 |
46 000,00 |
0,00 |
46 000,00 |
|
222 |
000.00.00 |
2 226 000,00 |
832 500,00 |
81 700,00 |
750 800,00 |
|
224 |
000.00.00 |
12 000 000,00 |
3 000 000,00 |
3 000 000,00 |
0,00 |
|
225 |
225.00.03 |
15 000,00 |
5 000,00 |
5 000,00 |
0,00 |
|
226 |
000.00.00 |
2 500 000,00 |
879 000,00 |
2 448 419,67 |
-1 569 419,67 |
|
290 |
290.00.02 |
1 702 000,00 |
478 000,00 |
116 699,68 |
361 300,32 |
|
310 |
000.00.00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
174 690,00 |
-74 690,00 |
|
340 |
340.00.03 |
700 000,00 |
245 000,00 |
10 000,00 |
235 000,00 |
|
340 |
340.00.02 |
283 000,00 |
|
|
|
|
340 |
340.00.04 |
|
|
|
|
|
Итого |
38 110 000,00 |
9 053 850,00 |
9 067 537,85 |
-13 687,85 |
|
По КОСГУ «226» перерасход составил 1569,4 тыс. руб., «310» - 74,7 тыс.руб..
Не освоено средств по следующим КОСГУ «212» - 17 тыс. руб., «213» - 33,8 тыс.руб., «221» - 46 тыс.руб., «222» - 750,8 тыс.руб., «290» - 361,3 тыс.руб., «340» - 235 тыс.руб..
Рекомендации по результатам проверки:
- провести детальный анализ причин допущенных финансовых нарушений;
- разработать план мероприятий по устранению выявленных нарушений и принятию мер, выявленных в ходе проверки;
- с учетом многочисленных нарушений порядка ведения бухгалтерского учета, рассмотреть вопрос повышения квалификации или дополнительного обучения главного бухгалтера;
- средства окружного бюджета использовать эффективно и строго по целевому назначению;
- разработать положение об оплате труда, коллективный договор/локальный акт утверждающий порядок и размер премирования по результатам работы, установления единовременных стимулирующих выплат, оказания материальной помощи работникам ГАОУ ДОД ЯНО ДЮСШ мини-футбола имени К. Еременко.
- произвести перерасчет заработной платы за 1 квартал 2011 года, с применением правильных повышающих коэффициентов квалификации и разработанного положения об оплате труда на 2011 год.
