ИНФОРМАЦИЯ
о результатах комплексной проверки организации деятельности, проведенного департаментом культуры Ямало-Ненецкого автономного округа в 2011 году в государственном учреждении
«Культурно-деловой центр»
В целях проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения «Культурно-деловой центр» (далее – Учреждение), соблюдения норм действующего законодательства, соответствия осуществляемой деятельности Учреждения учредительным документам, департаментом культуры Ямало-Ненецкого автономного округа на основании плана проведения ревизий (проверок) государственных учреждений культуры, подведомственных департаменту культуры Ямало-Ненецкого автономного округа, в 2011 году, утвержденным заместителем Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа Т.В. Бучковой, было осуществлено контрольное мероприятие с 23 по 25 марта 2011 года
Результаты проверки:
1. По вопросам организации работы с договорами
1.1. В соответствии с Уставом Учреждение обладает правами юридического лица, самостоятельно заключает договоры, соглашения, контракты в пределах своей компетенции и в пределах средств, предусмотренных сметой Учреждения.
1.2. Во исполнение приказа директора департамента от 06 декабря 2006 года № 95 в Учреждении разработано Положение об организации работы с договорами, заключенными от имени Учреждения.
1.3. Подлинные экземпляры договоров (соглашений, контрактов) хранятся в бухгалтерии Учреждения.
1.4. Журналы регистрации договоров (соглашений, контрактов) представлены.
1.5. Поступающие на подпись директору учреждения проекты договоров (соглашений, контрактов) проходят правовую и финансовую экспертизу.
2. По вопросам соблюдения положений Федерального закона от 21.07.2005 года №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд».
В ходе проверки были рассмотрены: аукционная документация, протоколы рассмотрения заявок на участие в аукционе, протоколы открытых аукционов, заявки участников размещения государственного заказа, государственные контракты, заключенные с 01.01.2010 по 01.03.2011 года, сведения о государственных контрактах, направленных в департамент экономики ЯНАО, в департамент государственного заказа и торговли ЯНАО, письма о направлении сведений в реестр государственных контрактов, лимиты объёмов потребления коммунальных услуг на 2010-2011 годы.
По результатам проверки нарушения законодательства о размещении заказов не выявлено.
3. По вопросам организации кадрового делопроизводства и соблюдения трудового законодательства
3.1.Приказы
Журналы регистрации приказов ведутся в электронном и письменном виде. В приказы по основной деятельности Учреждения включены приказы, которые по своему содержанию должны быть приказами по административно-хозяйственной деятельности Учреждения (например, №38-о/д от 08.04.2010 года, №60-о/д от 08.10.2010 года).
3.2. Должностные инструкции.
- в некоторых должностных инструкциях указывается наименование должности без указания структурного подразделения Учреждения, к которому эта должность относится (например, в должностной инструкции методиста отдела не указана принадлежность к отделу реализации культурно-деловых проектов, тогда как в штатном расписании Учреждения должность методиста присутствует в различных отделах);
- в некоторых должностных инструкциях не указано, какому именно заместителю директора подчиняется работник, замещающий должность (например, в должностной инструкции начальника отдела филармонической деятельности). Данное замечание актуально, поскольку в штатном расписании Учреждения не один заместитель директора;
- в некоторых должностных инструкциях неверно указано наименование должности руководителя, которому подчиняется работник (например, в должностной инструкции методиста Методического центра);
- в некоторых должностных инструкциях нечетко сформулированы квалификационные требования. Например, для замещения должности инженера необходимо иметь высшее образование и стаж работы по специальности не менее 3-х лет или среднего профессионального образования без предъявления требований к стажу работы специальности. Исходя из уровня образования, наиболее логично было бы установить требования к стажу наоборот: высшее образование без предъявления требований к стажу работы специальности или среднего профессионального образования и стаж работы по специальности не менее 3-х лет. Аналогичные замечания и к другим должностным инструкциям (например, лектора-искусствоведа, методистов).
3.3. Положения о структурных подразделениях Учреждения
- в положении о службе технической эксплуатации здания, утвержденном приказом директора от 31.12.2009 года №98-о/д, достаточно указать структуру этой службы (т.е. перечислить отделы) и совершенно нет необходимости переписывать штатную численность этих отделов. Кроме того, согласно указанному положению служба состоит из нескольких отделов, тогда как положения об этих отделах фактически отсутствуют.
3.4. Личные дела
Личные дела заведены на всех работников учреждения. Документы, содержащиеся в личных делах, прошиты в скоросшиватели, имеют опись, листы пронумерованы.
Отмечен ряд нарушений при трудоустройстве, например, при приеме на должности дизайнер 11 разряд (Ковязина Ж.М., среднее профессиональное образование), методист 11 разряд (Холохолова, образование – СОШ); звукорежиссер 11 разряд (Мостовщиков Е.А., образование – СОШ), администратор 10 разряд (Канева Е.А., образование – СОШ), сотрудник службы безопасности 12 разряд (Игнеев А.А.), работники не имеют высшего образования предъявляемого к исполнению должностных обязанностей, тогда как должностные инструкции по этим должностям подразумевают его наличие. Причем, в личных делах на этих сотрудников нет справок из учебных заведений о том, что в настоящее время они обучаются.
3.5. Личная карточка работника (форма Т-2).
В течение периода работы в организации в личной карточке работника (форма Т-2) должны отмечаться все сведения о переводах, изменениях должности и др.
3.6. Трудовые книжки.
В соответствии с ч.1 ст.66 Трудового кодекса РФ трудовая книжка установленного образца является основным документом о трудовой деятельности и трудовом стаже работника.
По ведению трудовых книжек работников замечаний нет.
4. По вопросам правильности организации, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности за 2010 г.
4.1 Бюджетный учет и обработка учетной информации осуществлялась на основе автоматизированной формы с использованием следующих программных продуктов:
- 1С бухгалтерия;
- 1С «Зарплата и кадры»;
- УРМ АС «Бюджет»;
- СКИФ.
Регистры бюджетного учета в учреждении велись по формам соответствующим требованиям приказа Минфина России от 23.09.2005 № 123н «Об утверждении форм регистров бюджетного учета».
Бюджетная отчетность по состоянию на 1 января 2011 г. сформирована в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 13.11.2008 г. № 128н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ».
4.2 При отражении в бухгалтерском учете операции по перечислению заработной платы сотрудникам на лицевые счета в 2010 г. не оформлялись следующие бухгалтерские записи:
|
Отражена сумма заработной платы, |
1 302 01 830 |
1 304 03 730 |
|
Перечислена заработная плата |
1 304 03 830 |
1 304 05 211 |
Предложения по результатам проверки:
1. По вопросам организации работы с договорами
В целях упорядочения заключения договоров (соглашений) от имени учреждения:
1.1. При оформлении проектов договоров руководствоваться нормами действующего законодательства.
1.2. При оформлении договоров запрашивать у контрагента уставные документы, где определен круг его деятельности и полномочия руководителя.
1.3. Проводить правовую и финансовую экспертизу всех договоров, поступающих на подпись директору учреждения.
1.4. Проводить регистрацию договоров, заключаемых от имени Учреждения, в том числе в случае из подготовки контрагентами.
2. По вопросам организации кадрового делопроизводства и соблюдения трудового законодательства
2.1. Доработать должностные инструкции сотрудников Учреждения в соответствии с замечаниями, изложенными в настоящем акте.
2.2. Усилить контроль за соблюдением требований действующего законодательства при подготовке локальных правовых актов Учреждения, включив в обязанности юриста обязанности по юридической экспертизе указанных документов.
2.3. Определиться по взаимозаменяемости сотрудников Учреждения в случае их временного отсутствия (болезнь, отпуск, командировка и т.п.).
2.4. Рекомендуется в личные дела внести свидетельства о государственной регистрации актов гражданского состояния (свидетельство о браке, свидетельство о рождении детей).
2.5. Рекомендуется графы 12, 13 личных карточек заполнять карандашом. Также, при отсутствии образования, либо работника, обучающегося в учебном заведении, графу 6 личной карточки заполнять карандашом.
3. По вопросам правильности организации, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности
3.1 При отражений в бухгалтерском учете, операций по перечислению заработной платы на лицевые счета сотрудников, руководствоваться положениями приказа Минфина России от 23.12.10 № 183н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкции по его применению».
